الالتزام بقانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA) ومعايير الإبلاغ المشتركة (CRS) في الشرق الأوسط

قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية  (FATCA)

قانون فاتكا (FATCA) هو تشريع أمريكي يهدف إلى مكافحة التهرب الضريبي من قبل الأشخاص الأمريكيين. الهدف من القانون هو أن تقوم المؤسسات المالية الأجنبية (FFIs) ، أي المؤسسات المالية غير الأمريكية، بتحديد والإبلاغ عن أي أشخاص أمريكيين يمتلكون أصولًا في الخارج إلى معيار التقارير المشترك (CRS) الخاص بخدمة الإيرادات الداخلية (IRS).

في أعقاب قانون فاتكا، شكلت منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) مبادرة للشفافية الضريبية العالمية المعروفة باسم CRS. إن نظام الإبلاغ المشترك هو نظام إبلاغ واسع النطاق، الهدف منه هو معالجة التهرب الضريبي في الخارج، ويعتمد بشكل كبير على النهج الحكومي الدولي لتنفيذ قانون فاتكا.

على غرار قانون الالتزام الضريبي للحسابات الأجنبية  (FATCA)، يتطلب نظام الإبلاغ المشترك (CRS) من جميع المؤسسات المالية المقيمة في ولاية قضائية مشاركة تحديد أي حسابات واجب الإبلاغ عنها وفعل ذلك (عادةً الأشخاص الخاضعين للضريبة المقيمين في ولاية قضائية مشاركة في نظام الإبلاغ المشترك). اعتبارًا من مايو 2018، وقعت أكثر من 100 ولاية قضائية أو التزمت بالتوقيع على المعايير الموحدة للإبلاغ الضريبي، بما في ذلك البحرين والكويت ولبنان وقطر والمملكة العربية السعودية والإمارات العربية المتحدة.

تقدم مجموعة أم بي جي للخدمات  ما يلي فيما يتعلق بالامتثال لقانون الالتزام الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA) ومعايير الإبلاغ المشتركة (CRS):

• تصنيف الكيان – تحديد تصنيف الكيان بموجب اللوائح.
• تقييم الأثر – تحليل التأثير على أنظمة الجهة ومنتجاتها وإداراتها وسياساتها وإجراءاتها وتحديد الثغرات التي يجب معالجتها من أجل الامتثال للوائح.
• الدعم – دعم الجهة لتنفيذ متطلبات العناية الواجبة.
• السياسات والإجراءات – وضع السياسات والإجراءات بما يتماشى مع اللوائح.
• مراجعة الامتثال – إجراء مراجعة شاملة للتحقق مما إذا كانت المنظمة تتبع السياسات والإجراءات وتلتزم باللوائح.
• دعم التقارير – المساعدة في عملية تقديم التقارير إلى السلطة المختصة.